Personenbelasting voor personeelsmedewerkers

In uw job als dossierbeheerder komen vragen van alle aard op u af. Zo komen werknemers ook bij u met hun vragen omtrent hun persoonlijke aangifte want u bezorgt hen de fiscale fiche. Om één en ander te kunnen plaatsen en de grens tussen wat van u gevraagd kan worden en wat niet te kennen heeft u kennis van zaken nodig.

Doelgroep

Deze studiedag richt zich tot medewerkers van de personeelsdienst en de boekhouding. 

Doelstelling

Na het volgen van deze opleiding bent u in staat elke link tussen de loonfiche en belastingaangifte te maken. U kan de werknemers antwoorden op hun vragen en kaderen waarom bepaalde delen van het loonpakket apart moeten aangegeven worden.

Programma

De volgende topics komen aan bod:

Formele wijzigingen

• Tax on web versus papier
• Wat is de plaats van het indienen van de aangifte?
• Welke betekenis hebben de nieuwe cijfers in de code?
• Wat moet er opgenomen worden in de nieuwe vakken 
  'Aanvullende inlichtingen’?

Inhoudelijke wijzigingen

Vak I

• Rekeningnummer en in het buitenland?

Vak II

• Wie is belastingplichtige? Wie is rijksinwoner?
• Hoe gaat de fiscus om met verschillende vormen 
  van samenleven?
• Fiscaal onderscheid “gehuwd”, wettelijk en feitelijk samenwonenden: Is de discriminatie van gehuwden effectief ongedaan gemaakt?
• Wat bij overlijden?
• Wie is ten laste?
• Hoe omgaan met nieuw samengestelde gezinnen?
• Woonplaats versus domicilie

Vak III: onroerende goederen

• Overzicht hypothecair krediet – de woonbonus
• Welke aspecten van het krediet vinden hun weerslag in de aangifte? En waar?
• Wat met onroerend goed in het buitenland?

Vak IV: Wedden en lonen

• Wat met inkomsten uit auteursrechten en aanverwante rechten?
• Wat zijn niet recurrente resultaatsgebonden voordelen (CAO90) en hoe wordt dit in de aangifte opgenomen?
• Hoe geeft u de inkomsten van sportbeoefenaars,scheidsrechter of trainers aan?
• Hoe verwerkt u de overurentoeslag? 
  Voorwaarden, tarieven en fiscale afwijkingen rond: vakantiegeld, vervroegd vakantiegeld, werkgeversaandelen, achterstallen, opzeggingsvergoeding, inschakelingsvergoeding, niet ingehouden sociale bijdragen, vervangingsinkomsten, brugpensioen, aanvullend pensioen, overuren, bijzondere bijdrage voor de sociale zekerheid, buitenlandse inkomsten
• Wat zijn voordelen van alle aard? Waarom deze voordelen apart invullen?
• Aandelenopties: Wat? Gunstregime? Wanneer belasting betalen?
• Waarop moet u belasting betalen?
• Link met de loonfiche en sociale bijdragen
• Wanneer kan u een weerwerkpremie krijgen en hoe is deze belastbaar?
• Terugbetaling woonwerkverkeer: gemeenschappelijk vervoer, openbaar vervoer, fiets, auto, carpooling, bedrijfswagen
• Voorwaarden om van de vrijstelling te kunnen genieten 
  Forfait voor verre verplaatsingen
• Beroepskosten: Wat als je niet voor het forfait kiest?
• Woon werkverkeer en zijn forfait, hoe werkelijke beroepskosten bewijzen, …
• Werkloosheidsuitkeringen: Wat is een anciënniteitstoeslag en wat zijn de gevolgen?
• Welke inkomsten vallen onder wettelijke uitkeringen bij ziekte en invaliditeit?

Vak IX : (uitgaven die recht geven op) belastingverminderingen

• De win-winlening
• Welke energiebesparende maatregelen bestaan er en hoe worden ze verwerkt in de aangifte?
• Welke belastingverminderingen zijn er voor beveiliging tegen inbraak of brand?

Vak XIV: inkomsten van kapitalen en roerende goederen

• Waarom en wanneer geeft u uw auteursrechten aan bij de roerende voorheffing?

Vak XVI: Bedrijfsleiders

• Attractiebeginsel
• Wat is een bedrijfsleider voor de fiscus?
• Wat zijn niet recurrente resultaatsgebonden voordelen (CAO 90) en hoe wordt dit in de aangifte opgenomen?
• Hoe geeft u de inkomsten van sportbeoefenaars,scheidsrechter of trainers aan?
• Wat valt onder bezoldiging? Bijzonderheden voor voordelen van alle aard, aandelenopties, huurinkomsten
• Niet ingehouden persoonlijke sociale bijdragen: 
  Wat? Wie betaalt? Intresten bij niet betaling en terugbetaling. Aftrekbaarheid intresten
• Bedrijfsvoorheffing: berekeningsgrondslag, als voordeel van alle aard, bonificatie
• Tantièmes: Wat? Wanneer belastbaar?
• Beroepskosten: welke kosten komen in aanmerking?

Vak XXII: Eerste vestiging als zelfstandige

• Wat moet u in uw achterhoofd houden?

Documentatie

Belasting en beleggingsgids 2010 Uitgeverij Pelckmans

Meer informatie
Brochure aanvragen